PRA konsultiert neuen Ansatz zur Überwachung von Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken
Die Prudential Regulation Authority (PRA) der Bank of England hat einen Konsultationsentwurf zu ihrem Ansatz zur Überwachung von Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken veröffentlicht. Das Dokument SS24/15 aktualisiert die Richtlinien für Banken im März 2026.
ILAAP und L-SREP im Fokus der Aufsicht
Die Prudential Regulation Authority (PRA) legt in diesem Aufsichtsstatement (SS24/15) ihren Ansatz zur Überwachung von Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken dar.
Das Dokument richtet sich an Unternehmen, die der Kapitaladäquanzrichtlinie (CRD) unterliegen.
Es ist in Verbindung mit den ILAA-Regeln (Internal Liquidity Adequacy Assessment), der Liquiditätsdeckungsquote (LCR) und der Kapitaladäquanzverordnung (CRR) zu lesen.
Der Ansatz der PRA orientiert sich an den EBA-Leitlinien für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP).
Die PRA wendet den L-SREP an und ergreift aufsichtliche Maßnahmen gemäß den Anforderungen des CRD-Rahmenwerks.
Die ILAA-Regeln, einschließlich der Anforderung zur Durchführung eines ILAAP, gelten sowohl auf individueller als auch auf konsolidierter Basis, um eine Anwendung des L-SREP und aufsichtlicher Maßnahmen auf beiden Ebenen zu ermöglichen.
Das Statement ist in sechs Abschnitte gegliedert, die unter anderem den ILAAP, den L-SREP und die Marktoperationen der Bank of England behandeln.
ILAAP-Prozess und Governance-Anforderungen
Die ILAA-Regeln verlangen von Unternehmen, Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken über verschiedene Zeithorizonte und Stressszenarien hinweg zu identifizieren, zu messen, zu steuern und zu überwachen.
Der ILAAP sollte proportional zur Art, zum Umfang und zur Komplexität der Geschäftsaktivitäten sein.
Kleine inländische Einlageninstitute (SDDTs) aktualisieren ihre ILAAP-Dokumente mindestens alle zwei Jahre, andere Unternehmen jährlich.
Die PRA erwartet, dass der ILAAP in der Verantwortung des Leitungsgremiums liegt und das ILAAP-Dokument von diesem genehmigt wird.
Es muss mit der festgelegten Risikobereitschaft übereinstimmen.
ALM-Ausschüsse sind oft für die Überwachung der ILAAP-Einhaltung zuständig.
Die PRA erwartet zudem solide Governance-Prozesse für ein effektives ALM, wobei effektive ALM-Ausschüsse den Fokus auf die gesamte Bilanz legen und von Top-Managern wie dem CEO oder CFO geleitet werden sollten.
Sie sollen auch zukunftsgerichtete Daten und Marktinformationen überwachen.
Proportionalität als Schlüssel zur Wirksamkeit
Die PRA betont die Notwendigkeit eines proportionalen Ansatzes, insbesondere für kleinere Institute, um die Wettbewerbsfähigkeit zu fördern.
Die Integration des ILAAP in die Managementprozesse und die Entscheidungskultur der Unternehmen ist entscheidend für seine Wirksamkeit.
Damit unterstreicht die Aufsichtsbehörde die Bedeutung einer robusten internen Governance und Risikosteuerung als Fundament der Finanzstabilität.