SARB-Vorschlag: Banken müssen Liquiditätsprozesse stärken

Der Richtlinienentwurf der Prudential Authority (PA) der SARB definiert die Anforderungen an den Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP) für Banken.

Basierend auf den Prinzipien des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht zielt der ILAAP auf ein robustes Liquiditätsrisikomanagement ab.

Er integriert die bankeigene Risikobewertung mit den regulatorischen Liquiditätsanforderungen zu einem dualen Rahmenwerk.

Diese Perspektiven verstärken sich gegenseitig bei der Bewertung der Liquiditätsadäquanz, gestützt durch eine solide Governance, strenge Stresstests, umfassende Dokumentation und die Integration mit dem Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) sowie den Sanierungsplänen.

Der ILAAP dient als kritischer Input für die Aufsichtsprozesse der PA.

Der Vorstand trägt die letztendliche Verantwortung, muss den ILAAP jährlich genehmigen und eine unterzeichnete Liquiditätsadäquanz-Erklärung (LAS) bei der PA einreichen, um die Einhaltung der Vorschriften zu demonstrieren.

Dies gewährleistet einen kohärenten Ansatz zur Stärkung der finanziellen Widerstandsfähigkeit.

Der ILAAP verlangt eine robuste Governance, wobei der Vorstand für die jährliche Genehmigung und die Unterzeichnung der Liquiditätsadäquanz-Erklärung (LAS) verantwortlich ist.

Diese Erklärung muss die Liquiditätsposition und wesentliche Risiken der Bank umfassen.

Das Rahmenwerk schreibt strenge Stresstests vor, einschließlich plausibler zukunftsgerichteter Szenarien und jährlicher Reverse-Stresstests, um die Liquiditätsadäquanz aus interner und regulatorischer Sicht zu bewerten.

Das Intraday-Liquiditätsrisikomanagement muss unter normalen und gestressten Bedingungen eine ausreichende Liquidität sicherstellen.

Zudem müssen Banken Finanzierungskosten und -risiken über ein dokumentiertes Funds Transfer Pricing (FTP)-Rahmenwerk in die Produktpreisgestaltung integrieren.

Eine jährliche unabhängige Überprüfung des ILAAP durch interne oder externe Prüfer ist ebenfalls vorgeschrieben, um dessen Umfassendheit und Verhältnismäßigkeit zu gewährleisten.