Zehn neue Richtlinien zu Basel-Pillar-3-Offenlegungen
Die Reserve Bank of India hat zehn überarbeitete Richtlinien zu den Offenlegungspflichten nach Basel Säule 3 veröffentlicht. Damit setzt die indische Notenbank nach einer Konsultationsphase angepasste Kapital- und Governance-Regeln für Geschäfts-, Zahlungs- und Kleinbanken um.
Von der Konsultation zur verbindlichen Regel
Nach der Veröffentlichung erster Entwürfe am 19. Mai 2026 hat die indische Notenbank das Feedback von Marktteilnehmern ausgewertet und in finale Anpassungen überführt.
Insgesamt treten nun zehn geänderte Richtlinien in Kraft, die das Regulierungsgerüst für Geschäftsbanken, Small Finance Banks sowie Payments Banks neu ordnen.
Die Überarbeitungen betreffen zentrale Aufsichtsbereiche wie die Angemessenheit der Eigenkapitalausstattung, das Asset-Liability-Management, die Governance-Strukturen sowie die Vorgaben zur Erstellung und Offenlegung von Finanzberichten.
Mit dem Abschluss dieses Konsultationsprozesses schafft die Aufsicht verbindliche Mindeststandards für den indischen Bankensektor.
Spezifische Vorlagen folgen separat
Für wesentliche Risikokategorien von Geschäftsbanken stehen die konkreten Offenlegungsmuster allerdings noch aus.
Die Meldevorlagen für Marktrisiken, operationales Risiko, Gegenparteiausfallrisiken, Credit Valuation Adjustments und die Verschuldungsquote werden von der Reserve Bank of India zu einem späteren Zeitpunkt separat publiziert.
Auch für diese Vorlagen wurden Rückmeldungen aus der Branche eingeholt, die nun analysiert und bei der finalen Veröffentlichung berücksichtigt werden.
Damit bleibt die schrittweise Implementierung des Rahmenwerks im Gange.
Notwendige Klarheit mit Etappenmodell
Die finale Umsetzung schafft erste Klarheit für indische Banken.
Dass zentrale Risikobereiche wie Marktrisiko und Leverage Ratio erst später folgen, verzögert den Regulierungsfortschritt unglücklich.
Für die Compliance-Abteilungen bedeutet dieser Etappenplan anhaltende Unsicherheit.
Quelle: RBI issues Basel Pillar 3 Disclosures for Banks
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